实施债转股提供参考 评《企业金融债务重组实务》

来源：金融时报　　作者：《每日财讯网》编辑　　发布时间：2017-02-14

  　《企业金融债务重组实务》一书由中国银监会法规部副主任张劲松主编、中国农业银行大客户部总经理求夏雨和沙涛副主编联袂中国农业银行、建设银行、中国银行、工商银行、中信银行、光大银行等各行专家学者共同编写。书中凝聚了中国二重集团、中钢集团、诚通集团等企业负责人，以及德阳市市长赵辉和德阳市中级人民法院法官等多人智慧。企业金融债务重组的成功实践，为银监会出台《关于做好银行业金融机构债权人委员会有关工作的通知》奠定基础，为在全国推行金融债权人委员会工作，指导困难企业走出困境，支持实体经济发展，维护金融债权安全提供了宝贵经验。

　　继上世纪80年代，一些企业陷入债务困境以来，近年新一轮企业债务危机的爆发，成为困扰我国当前经济和社会发展的重要因素。各项统计数据表明：我国企业负债率较高，且呈现不断攀升之势，与上世纪80年代面临的债务困境相比，当前我国企业面临的债务困境与化解难度较大。

　　企业摆脱债务困境的方法有多种，经过不断实践，债务重组是解决企业过度负债的重要且有效途径之一。企业通过债务重组，能够有效降低企业资产负债率，缓解企业面临的财务困境，为企业重新发展提供机会。

　　本书主编是金融法律界和企业改革领域资深专家。多年来，曾参与多起中国重大企业金融债务重组项目，他以中国企业债务现状为出发点，通过回顾历史，学习国外先进经验，总结国内重大重组案例，全景式对企业金融债务重组进行详细介绍和分析，点出了企业金融债务重组的难点和解决途径，对企业金融债务重组问题进行全面研究。

　　本书内容丰富、新颖详实，共分为三大部分：第一部分为本书主体内容，即企业金融债务重组理论与实务；第二部分选取近期较为典型案例分析；第三部分为企业金融债务重组涉及到的法律法规汇编。

　　本书主体内容分为六章：第一章主要对当前企业的债务困境进行概述，分析中国企业债务困境现状、成因及解决方式，并提出债务重组为解决中国企业债务困境最为有效的方式；第二章主要对金融债务重组进行概述，通过探究金融债务重组在国内外的实践历程，分析企业金融债务重组的必要性，并提出中国金融企业债务重组在实践中可能采取的路径、需把握的要点、要注意的问题、需经历的阶段等；第三到五章为本书重点内容，分别围绕企业进行金融债务重组需要经历的三个阶段展开，分别为准备阶段、确定债务重组方案阶段以及实施债务重组方案阶段；第六章简要介绍金融债务重组完成的概念和效力，以及通过相关案例介绍了重组失败的情形。

　　本书通过对近几年发生的具有代表性的中国二重、中钢集团、中冶纸业重组案例进行分析，通过借鉴各案例成功经验，进一步论述企业金融债务重组涉及的重点问题和可总结借鉴的经验；对企业金融债务重组涉及的法律法规进行汇编，供读者参考。本书对参与企业金融债务重组的银行、资产管理公司、政府相关部门和企业均具有指导价值。

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