创业板上市委2020年第2次审议会议结果公告

来源：深交所　　作者：《每日财讯网》编辑　　发布时间：2020-07-15

    创业板上市委员会 2020 年第 2 次审议会议于 2020 年 7 月 15 日召开，现将会议审议情况公告如下：

    一、审议结果

    （一）杨凌美畅新材料股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

    （二）爱美客技术发展股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

    （三）安徽蓝盾光电子股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

    （四）深圳市杰美特科技股份有限公司（首发）：符合发行条件、上市条件和信息披露要求。

    二、上市委会议提出问询的主要问题

    （一）杨凌美畅新材料股份有限公司 1.报告期内，发行人向隆基股份及其关联方销售占比较 高。请发行人代表说明：与报告期第一大客户隆基股份及其 关联方的合作背景，是否存在关联关系，发行人与该等主体 交易金额与其经营规模是否匹配，双方合作是否具有稳定性、 可持续性，发行人对其是否存在重大依赖。请保荐人代表发 表明确意见。 2 2.请发行人代表说明主要原材料采购量与产品销售变动 方向不一致的原因，以及相关因素对报告期毛利率的影响。 3.发行人报告期产品销售价格和主要原材料采购价格均 存在大幅波动的情况，主营业务毛利率持续下降，请发行人 代表说明保持公司核心竞争力、业务稳定性和经营业绩的具 体措施。 4.根据申请材料，发行人存在因环保违法行为被处以行 政处罚、因火灾造成较大损失等问题，请发行人代表说明公 司管理和内部控制是否存在较大缺陷以及相关措施的有效性。 请保荐人代表发表明确意见。 5.请发行人代表进一步说明 2019 年工字轮耗用总量及 单耗下降的原因。

    （二）爱美客技术发展股份有限公司 1.发行人报告期内存在销售回款不规范情形，请保荐人 代表说明发行人内部控制制度建设及执行有效性情况，以及 保荐人履职尽责情况。 2.请发行人代表说明2020年一季度和二季度经销模式占 比情况，并结合公司未来销售战略进一步说明经销模式金额 及占比逐渐上升的原因。请保荐人代表说明在直销和经销两 种销售模式下收入和客户真实性核查程序的不同关注点，是 否存在无法履行核查程序的情形。 3.北京唯康系发行人重要经销商，请发行人代表进一步 说明截至目前北京唯康持续经营情况及与发行人业务合作情 况。请保荐人代表发表明确意见。 3 4.请发行人代表说明报告期内各年度实际销项税额、进 项税额以及应交增值税的情况，与假设从报告期期初即改为 简易办法征收的差异；请发行人代表结合公司产品及原材料 的具体情况说明增值税改为简易办法征收的认定条件和程序。 请保荐人代表发表明确意见。

    （三）安徽蓝盾光电子股份有限公司 1.根据申请文件，发行人员工在获取订单过程中发生涉 嫌行贿、串通投标的情况。请发行人代表进一步说明目前是 否存在公司及相关人员因此类情况仍在接受有关部门调查或 相关案件正在审理的情况，对于因发行人员工涉嫌串标已获 取的订单有无被取消的可能，是否存在被取消招投标资格或 者受到行政处罚、刑事处罚等风险。请保荐人代表发表明确 意见。 2.请保荐人代表进一步说明发行人防范商业贿赂和合规 销售方面内部控制制度建立及执行有效性情况，发行人员工 违法违规行为与公司内控有效性的关系，以及公司在提高市 场竞争力和中标率方面的具体措施。 3.发行人股权结构较为复杂，请发行人代表进一步说明 发行人保持控制权稳定面临的风险，以及对发行人未来经营 稳定性的影响。请保荐人代表发表明确意见。 4.请发行人代表说明安装服务成本的具体成本要素构成、 相关的服务提供方，以及是否涉及劳务外包。请保荐人代表 发表明确意见。

    （四）深圳市杰美特科技股份有限公司 4 请发行人代表结合目前海外新冠肺炎疫情最新情况，说 明 2020 年 1-6 月对海外客户的销售收入较去年同期有一定程 度增长的原因，上述原因导致的增长是否具有可持续性。请 保荐人代表发表明确意见。

    三、需进一步落实事项

    （一）杨凌美畅新材料股份有限公司 1.请发行人在招股说明书中进一步披露向隆基股份及其 关联方销售占比较高的风险。请保荐人发表明确意见。 2.请发行人在招股说明书中补充披露产品价格不断下降 的情况下，发行人在降低产品生产成本方面采取的措施对报 告期产品毛利率的影响。

    （二）爱美客技术发展股份有限公司 请发行人在招股说明书中进一步披露 2019 年执行增值 税简易办法征收政策对毛利率、毛利额和净利润的影响。

    （三）安徽蓝盾光电子股份有限公司 1.根据申请文件，发行人员工在获取订单的过程中，发 生串通投标的行为，请发行人在招股说明书中进一步披露相 关案件情况，并向投资者充分提示相关风险。请保荐人发表 明确意见。 2.请发行人在招股说明书中按成本要素补充披露安装服 务成本的相关情况。请保荐人和申报会计师发表明确意见。

    （四）深圳市杰美特科技股份有限公司 无

深圳证券交易所

上市审核中心

2020 年 7 月 15 日

责任编辑：《每日财讯网》编辑

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